ПрограмБанк.МСФО9



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

Борьба с обналичиванием — инструменты контроля и анализа
Осенью 2018 года Центральный Банк РФ распространил среди банков рекомендательное письмо, в котором обозначил новые подходы к борьбе с обналичиванием...


ПрограмБанк.Взыскание: Как перестать внедрять и начать взыскивать
Отличное решение в синергии консалтинга и технического решения, когда можно не только рекомендовать ту или иную стратегию поведения, но и оперативно подкреплять ее своевременной автоматизацией...


Евгений Хохлов: «Новая Афина» — новый директор и новый продукт»
С января 2019 года Дмитрий Гарбар является Управляющим директором компании «Новая Афина». Валерий Иванович Овсий занял должность Советника Генерального директора...


 

Учет по МСФО 9




В модуле «Учет по МСФО 9» решения «ПрограмБанк.АБС» реализован учет активов и пассивов по всем категориям, предусмотренным МСФО 9.

Перечислим функциональные возможности реализованного учета по стандартам МСФО 9:

1. Признание активов:

Классификация актива по категориям:

Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

Оцениваемые по амортизированной стоимости.

Расчет эффективной ставки процента (ЭСП) на основании плана платежей по активу или пассиву.
Расчет отклонения суммы процентов, рассчитанных через ЭСП и по среднерыночной ставке, контроль существенности отклонения.
Расчет амортизированной стоимости.
Расчет необходимых корректировок при первоначальном признании для наблюдаемых и ненаблюдаемых рынков.

Учет активов в соответствии с выбранной категорией.
Для активов, учитываемых по амортизированной стоимости, это включает:

Расчет процентов линейным методом или с использованием ЭСП.
Контроль отклонения рассчитанных процентов при расчете по ЭСП и по среднерыночной процентной ставке.
Перерасчет амортизированной стоимости.
Расчет и корректировки их отражение в учете.
Учет корректировки при первоначальном признании, распределенной по сроку погашения актива (для ненаблюдаемых рынков).

2. Реклассификация активов


3. Прекращение признания активов


4. Учет резервов и оформление необходимых операций в соответствии со стандартами МСФО 9


Учет резервов по МСФО 9 включает:

Формирование реестра финансовых активов.
Установка процента резервирования по МСФО 9.
Загрузка процента резервирования из сторонних систем.
Расчет сумм резервов под обесценение.
Сравнение рассчитанного резерва под обесценение с резервом на возможные потери по ссудам.
Расчет корректировок на сумму расхождения резервов и выполнение внутренних переводов.


Резервы под обесценение могут вводиться вручную, загружаться из сторонних источников или рассчитываться в системе «Расчет резервов под обесценение».



1989-2019 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях: Карта сайта
Политика конфиденциальности